펀드 해지 자체로 증여세나 상속세가 즉시 부과되지는 않습니다. 증여세는 부모가 자녀 계좌로 자금을 입금한 시점에 발생하며, 미성년 자녀는 10년간 2,000만 원까지 증여재산 공제를 적용받습니다.

미성년 자녀가 부모로부터 자금을 받아 펀드에 가입했다고 가정해봅시다.

증여재산 공제와 상속세 합산 기준은 무엇인가요?

거주자(국내에 주소를 둔 개인)가 직계존속(부모나 조부모 등)으로부터 증여를 받을 때는 일정 금액을 증여세 과세가액에서 공제합니다. 다만 미성년자인 수증자가 직계존속으로부터 증여받는 경우 공제 한도는 2,000만 원으로 제한됩니다. 이 경우 상속개시일 전 10년 이내에 피상속인이 상속인에게 증여한 재산가액은 상속세 과세가액에 합산하여 계산합니다.

증여세 면제 혜택을 적용받으려면 무엇을 확인해야 하나요?

• 2,000만 원 초과 여부 판단: 10년 이내 부모로부터 증여받은 다른 재산 합산 확인
• 증여 시점 점검: 증여 후 10년 이내 증여자 사망 시 펀드 원금의 상속세 합산 가능성 확인