단기적인 상속세 절감에는 배우자 상속이 유리하지만 장기적인 전체 세금 부담 측면에서는 자녀 상속이 유리할 수 있습니다. 배우자가 상속받으면 최소 10억 원까지 공제가 가능하나 추후 배우자 사망 시 자녀에게 다시 상속세가 부과되는 점을 고려해야 합니다.
상속・증여세
배우자와 자녀의 상속 혜택 차이는 어떻게 되나요?
상속세 공제 혜택과 향후 발생할 2차 상속세 부담에 따라 유리한 선택이 달라집니다.
| 비교 기준 | 배우자 상속 | 자녀 상속 |
|---|---|---|
| 법정 상속분 | 자녀 상속분의 5할 가산 | 자녀 간 균등 배분 |
| 상속세 공제 | 최소 5억 원에서 최대 30억 원 공제 | 일괄공제 5억 원 적용 |
| 주요 장점 | 단기 상속세 부담 최소화 | 추후 2차 상속세 발생 방지 |
| 주요 단점 | 배우자 사망 시 2차 상속세 발생 | 초기 상속세 납부 부담 증가 |
상속 대상을 유리하게 결정하려면 무엇을 해야 하나요?
- 2차 상속세 고려: 배우자의 기존 자산이 많다면 자녀에게 직접 상속하는 방안 검토
- 미래 세금 부담 절감: 향후 부동산 가치 상승이 클 것으로 예상되면 자녀 상속 진행
- 공제 한도 최대화: 단기적 상속세 면제를 위해 배우자 상속공제 활용
설해인 세무사 검증세무법인 에스브이
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