상속세 신고 시 피상속인의 보험해지, 예적금 내역도 필수로 제출해야 하나요?

예적금 잔액증명서와 보험금 관련 서류는 상속재산 가액 증명을 위한 필수 제출 대상입니다. 과거 금융거래 내역은 사전증여 확인과 상속 추정 규정 대응을 위해 실무적으로 함께 준비해야 합니다.

상속・증여세

예적금 잔액증명서와 보험금 관련 서류는 상속재산 가액 증명을 위한 필수 제출 대상입니다. 과거 금융거래 내역은 사전증여 확인과 상속 추정 규정 대응을 위해 실무적으로 함께 준비해야 합니다.

금융재산 가액 증명과 과거 거래 내역 검토는 왜 필요한가요?

상속세 신고 시 상속재산의 종류와 가액을 증명하는 서류를 첨부해야 합니다. 「상속세 및 증여세법」에 따라 상속개시 전 증여 재산은 과세가액에 가산됩니다. 용도가 불분명한 고액 인출금은 상속받은 것으로 추정하여 과세합니다.

용도 소명 자료 준비: 상속개시일 전 1년 이내 2억 원 또는 2년 이내 5억 원 이상의 재산을 인출했다면 객관적인 자료를 준비하여 상속 추정 과세를 방지
누락 여부 점검: 사망 전 보험 해지로 받은 환급금은 현금 자산으로 상속재산에 포함되므로 점검