상속세 절세를 위한 10-5-2 골든타임 전략은 무엇인가요?

합산 기간 단축: 상속인이 아닌 손자녀 등에게 증여하여 합산 기간을 5년으로 단축하는 방안 검토
증빙 자료 확보: 사망 전 2년 이내에 고액 자산을 처분했다면 대금 사용처에 대한 객관적인 증빙 자료 확보

상속세 절세 골든타임 전략은 상속개시 전 증여재산의 합산 기간과 처분재산의 용도 소명 기간을 고려한 자산 배분 전략입니다. 사전 증여를 통해 상속세 과세가액을 낮추고 자산 처분에 따른 과세 위험을 관리하는 데 목적이 있습니다.

상속・증여세

상속세 절세 골든타임 전략은 상속개시 전 증여재산의 합산 기간과 처분재산의 용도 소명 기간을 고려한 자산 배분 전략입니다. 사전 증여를 통해 상속세 과세가액을 낮추고 자산 처분에 따른 과세 위험을 관리하는 데 목적이 있습니다.

상속세 과세가액 산정 시 합산되는 증여재산과 처분재산 기준은 무엇인가요?

「상속세 및 증여세법」에 따라 상속개시 전 일정 기간 내에 증여하거나 처분한 재산은 상속재산에 포함될 수 있습니다. 해당 전략은 10년, 5년, 2년의 기간별 기준을 활용하여 자산을 배분합니다.

구분	기간	대상 및 요건
상속인 증여	10년	배우자, 자녀 등 상속인에게 증여한 재산 가액
비상속인 증여	5년	손자녀, 며느리 등 상속인이 아닌 자에게 증여한 재산 가액
처분재산 소명	2년	1년 내 2억 원 또는 2년 내 5억 원 이상 처분 시 용도 소명(사실을 밝히는 설명)