배우자와 자녀가 모두 있는 경우 상속공제액이 상속재산가액을 초과하여 납부할 세액이 발생하지 않으므로 신고 의무는 없습니다. 다만 배우자 단독 상속 등 상속인 구성에 따라 세액이 발생할 수 있으며, 향후 양도소득세 절세를 위해 신고하는 것이 유리할 수 있습니다.

예를 들어, 상속재산가액이 9억 5,500만 원인 상황을 가정해 보겠습니다.

상속공제 적용 기준은 어떻게 되나요?

거주자의 사망으로 상속이 개시(재산 승계 시작)되면 배우자 생존 여부에 따라 공제액이 결정됩니다. 「상속세 및 증여세법」에 따라 배우자와 자녀가 있으면 일괄공제 5억 원과 배우자 공제 최소 5억 원을 합산합니다. 이 경우 최소 10억 원을 공제받을 수 있습니다. 다만 배우자가 단독으로 상속받는 경우에는 일괄공제를 적용할 수 없으며 기초공제와 인적공제 합계액을 적용합니다.

양도소득세 절세를 위해 신고하려면

• 양도소득세 절세: 부동산 처분 계획 시 상속 당시 가액을 취득가액으로 인정받기 위해 신고
• 과세표준 신고: 납부 의무 발생 시 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 진행