증여세 절세는 증여자와의 관계에 따른 공제액, 증여 시기 및 합산 여부, 재산 평가 방식과 채무 인수, 증여 가액 규모에 따른 누진세율 적용 여부에 따라 결정됩니다.

증여세 과세 체계와 절세 요인은 무엇인가요?

증여세는 수증자(재산을 받는 사람)가 받은 재산 가액을 기준으로 하며 「상속세 및 증여세법」을 적용합니다. 증여자와의 관계에 따라 배우자는 6억 원, 직계존속 5천만 원(미성년자 2천만 원), 직계비속 5천만 원, 기타 친족은 1천만 원을 공제합니다.

증여일 전 10년 이내 동일인에게 받은 재산은 합산하여 과세합니다. 재산은 시가(시장 가격) 평가가 원칙이지만, 채무를 함께 넘기는 부담부증여는 해당 채무액을 제외하고 계산합니다. 증여세는 과세표준이 높을수록 세율이 올라가는 5단계 초과누진세율 구조입니다.

증여 시기와 대상을 증여하려면

1. 증여 시점 분산: 동일인 증여 10년 합산 과세 방지를 위해 시점 분산
2. 부담부증여 활용: 수증자의 채무 인수를 통한 증여가액 하락 여부 점검
3. 증여 대상 분산: 여러 명에게 나누어 증여함으로써 개별 과세표준 하락 고려