양도소득세는 1세대 1주택 비과세 요건을 활용하고 상속세는 공제 한도를 고려해 신고 가액을 결정해야 합니다. 상속 시 시가로 신고하면 추후 양도 시 취득가액이 높아져 양도소득세를 줄일 수 있습니다.
양도소득세
양도소득세와 상속세의 공제 구조는 어떻게 다른가요?
부동산 처분 방식에 따라 적용되는 세목(세금의 종류)과 공제 혜택이 다릅니다. 각 제도의 특성을 비교하여 세 부담을 낮추는 전략이 필요합니다.
| 비교 기준 | 양도소득세 | 상속세 |
|---|---|---|
| 주요 공제 및 비과세 | 12억 원 이하 1주택 비과세 「소득세법」 | 일괄공제 5억 원 및 배우자 공제 「상속세 및 증여세법」 |
| 취득가액 결정 | 실제 취득 시 지불한 가액 | 상속 개시 당시의 신고 가액 |
| 주요 특례 | 상속주택 보유 시 일반주택 비과세 「소득세법 시행령」 | 배우자 상속 시 최대 30억 원 공제 「상속세 및 증여세법」 |
부동산 세 부담을 낮추기 위해 무엇을 선택해야 하나요?
- 취득가액 인정: 상속재산이 공제 한도 이하라도 시가로 신고하여 추후 양도 시 취득가액을 높게 인정받도록 선택
- 이월과세 적용 회피: 증여받은 부동산은 이월과세 적용을 피하기 위해 증여일로부터 10년이 지난 후 양도하도록 선택
- 비과세 혜택 적용: 상속으로 2주택이 된 경우 기존에 보유하던 일반주택을 먼저 양도하여 비과세 혜택을 적용받도록 선택
이준호 세무사 검증세무법인 에스브이
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