저축성보험은 10년 이상 유지하고 납입 한도 요건을 충족하면 이자소득세 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 다만 세액공제를 받는 연금저축 상품은 연금 수령 시 연금소득세가 부과되므로 비과세 대상에서 제외됩니다.

개인이 가입한 개인연금 상품의 종류와 납입 조건에 따른 비과세 적용 사례입니다.

저축성보험의 비과세 요건은 무엇인가요?

저축성보험의 보험차익은 원칙적으로 이자소득에 해당합니다. 다만 「소득세법 시행령」에서 정한 유지 기간과 납입 한도 요건을 갖추면 이자소득에서 제외되어 비과세됩니다. 이 경우 10년 이상 계약을 유지해야 하며, 납입 한도(일시납 1억 원 이하 또는 월 150만 원 이하)를 충족해야 합니다.

비과세 혜택 대상 여부를 확인하려면

1. 상품 유형 확인: 가입한 상품이 세액공제를 받는 연금저축인지 비과세 목적의 저축성보험인지 상품 설명서나 금융기관을 통해 확인
2. 납입 내역 점검: 월적립식 보험의 경우 매월 납입하는 기본보험료가 균등한지, 월 납입액 합계가 150만 원 이하인지 점검