ISA 만기 시 계좌에서 발생한 순이익에 대해 비과세와 저율 분리과세 혜택을 적용받을 수 있습니다. 만기 자금을 연금계좌로 전환하면 추가적인 세액공제 혜택까지 가능하여 절세 효과가 큽니다.

ISA 과세특례와 연금계좌 공제 기준은 어떻게 되나요?

「조세특례제한법」에 따라 ISA 계좌 내 순이익을 기준으로 과세 혜택을 부여하며, 계약기간이 3년 이상이어야 합니다.

「소득세법」에 따라 ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환할 때 부여되는 세액공제는 기존 연금계좌 공제 한도와 별도로 적용합니다.

ISA 만기 혜택 적용 여부를 확인하려면

1. 의무 가입 기간 확인: ISA 계좌의 계약기간이 3년 이상 유지되었는지 금융기관을 통해 확인합니다.
2. 연금계좌 전환 기한 확인: 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌 납입을 완료해야 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.