배당소득을 포함한 금융소득이 연간 2,000만 원을 초과하면 군인연금과 합산하여 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다. 금융소득이 2,000만 원 이하이면서 원천징수되었다면 군인연금 연말정산만으로 신고 의무가 종결됩니다.

금융소득 합계액에 따른 신고 대상 판단 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따르면 거주자의 종합소득은 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득을 합산하여 계산합니다. 다만 배당소득과 이자소득의 합계액이 연간 2,000만 원 이하인 경우에는 분리과세 소득으로 분류합니다. 이 경우 해당 소득은 종합소득 과세표준에 합산하지 않으며 확정신고를 하지 않을 수 있습니다.

종합소득세 합산 신고는 어떤 순서로 진행하나요?

1. 군인연금 지급기관을 통해 연말정산을 완료합니다.
2. 연간 발생한 배당소득과 이자소득의 합계액을 확인합니다.
3. 5월 종합소득세 확정신고 기간에 홈택스에 접속합니다.
4. 연말정산된 연금소득과 금융소득을 합산하여 신고서를 작성합니다.
5. 종합소득 산출세액에서 기납부 세액을 차감하여 최종 세액을 납부합니다.

확정신고 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 조회: 국세청 홈택스 서비스를 통해 연간 소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 점검합니다.
• 원천징수영수증 확보: 군인연금 연말정산 결과가 반영된 영수증을 확보하여 합산 신고 시 소득 금액을 대조합니다.