금융소득이 연간 2,000만 원을 초과하면 국민연금 수급액과 합산하여 종합소득세를 신고해야 합니다. 반면 금융소득이 2,000만 원 이하이고 다른 종합소득이 국민연금뿐이라면 신고 의무가 면제됩니다.

국민연금을 수령하는 거주자의 금융소득 금액에 따른 신고 여부는 다음과 같습니다.

금융소득 종합과세와 신고 예외 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 이자소득과 배당소득의 합계액이 연간 2,000만 원을 초과하면 금융소득 종합과세 대상에 해당합니다. 다만 공적연금소득만 있거나 분리과세되는 소득만 있는 거주자는 종합소득 과세표준 확정신고를 하지 않을 수 있습니다. 금융소득이 2,000만 원 이하로 원천징수되었다면 해당 소득은 분리과세 소득으로 분류되어 신고 의무가 발생하지 않습니다.

종합소득세 신고 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 합계액 확인: 금융기관별로 지급받은 이자와 배당금 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 국세청 홈택스 금융소득 조회 서비스에서 확인합니다.
• 사적연금소득 점검: 국민연금 외에 연금저축이나 퇴직연금 등 사적연금소득이 있다면 연간 합계액이 1,500만 원을 초과하여 종합과세 대상인지 점검합니다.