금융소득을 배우자에게 분산하면 금융소득 종합과세 대상에서 제외되거나 낮은 세율을 적용받아 세금을 줄일 수 있습니다. 금융소득 종합과세는 부부 합산이 아닌 개인별로 판정하며, 10년간 6억 원의 배우자 증여재산공제 한도를 활용하면 증여세 부담 없이 자산을 이전할 수 있습니다.

남편의 연간 금융소득이 3,000만 원이고 다른 종합소득이 높은 상황을 가정한 사례입니다.

금융소득 종합과세 기준과 증여재산공제는 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 거주자의 금융소득 합계액이 연간 2,000만 원을 초과하는 경우에만 다른 종합소득과 합산하여 과세합니다. 이 기준은 개인별로 적용되므로 자산 분산을 통해 종합과세 대상에서 제외될 수 있습니다. 이때 「상속세 및 증여세법」에 따른 배우자 증여재산공제 한도인 10년간 6억 원을 활용하면 증여세 없이 자산을 이전할 수 있습니다.

절세 혜택 적용 여부를 확인하려면

• 증여재산공제 잔액 확인: 최근 10년 이내에 배우자에게 증여한 재산이 있는지 파악하여 6억 원 공제 한도 잔액 점검
• 개인별 금융소득 합계액 확인: 자산 분산 후 각자의 연간 이자 및 배당소득 합계액이 2,000만 원 이하로 유지되는지 금융기관별 지급 명세로 확인