금융소득은 금융자산을 저축하거나 투자하여 얻는 대가를 의미합니다. 「소득세법」상 이자소득과 배당소득을 모두 포함하는 개념으로, 자산 운용을 통해 발생하는 수익의 합계를 말합니다.

금융소득의 구성 항목과 과세 기준은 무엇인가요?

연간 금융소득 합계액이 2,000만 원을 초과하면 다른 소득과 합산하여 종합과세 방식을 적용합니다. 반면 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수만으로 납세 의무가 종결되는 분리과세 대상이 됩니다.

금융소득 종합과세 대상 여부를 확인하려면

• 소득 합계액 확인: 연간 이자 및 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 국세청 홈택스의 소득 확인 메뉴에서 점검
• 누락 항목 점검: 저축성보험의 보험차익이나 비영업대금의 이익 등 개별 금융소득 항목의 누락 여부를 금융기관 명세서로 확인