금융소득이 연간 2,000만 원을 초과하여 종합과세 대상이 되는 경우, 개인종합자산관리계좌(ISA)나 비과세종합저축을 활용하는 것이 좋습니다. 소득을 비과세 또는 분리과세로 전환함으로써 세금 부담을 효과적으로 줄일 수 있습니다.

절세 상품 가입 자격과 판단 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따르면 이자·배당소득 합계가 2,000만 원을 넘으면 종합과세됩니다. 「조세특례제한법」에 따른 ISA는 19세 이상 거주자 등이 가입할 수 있으며, 비과세종합저축은 65세 이상 고령자나 장애인 등 특정 요건을 갖춘 경우에 가입이 가능합니다.

다만, 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상자였다면 가입이 제한됩니다.

ISA와 비과세종합저축의 절세 혜택은 어떻게 적용되나요?

개인종합자산관리계좌(ISA) 활용

1. 계좌 내 발생한 이자·배당소득에 대해 일정 한도까지 비과세 적용
2. 일반형은 200만 원, 서민형 및 농어민은 400만 원까지 비과세 혜택 제공
3. 비과세 한도 초과분은 9.9%의 낮은 세율로 분리과세
4. 해당 소득은 금융소득종합과세 대상 금액 합산에서 제외

비과세종합저축 가입

1. 1명당 저축원금 5,000만 원 이하인 저축 계좌 개설
2. 해당 저축에서 발생하는 이자 및 배당소득에 대해 소득세 면제
3. 2028년 12월 31일까지 가입 요건을 갖추어 신청 완료

절세 상품 가입 가능 여부를 확인하려면

• 금융소득종합과세 대상 여부 확인: 국세청 홈택스에서 직전 3개 과세기간의 대상 여부 점검
• 증빙 서류 준비: 비과세종합저축 가입을 위한 기초연금 수급자 또는 장애인 증빙 서류 구비
• 소득 수준 점검: ISA 서민형 가입 대상인지 확인하기 위해 소득금액증명원으로 총급여액 확인