연간 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 다른 소득과 합산하여 종합과세됩니다. 따라서 비과세나 분리과세 혜택이 있는 금융상품을 우선적으로 활용하여 종합과세 대상 소득 자체를 줄이는 것이 가장 효과적인 절세 전략입니다.

종합소득과세표준 합산 기준은 어떻게 되나요?

거주자의 이자소득과 배당소득을 합산한 금액이 연간 2,000만 원을 초과할 때 종합소득과세표준에 포함하여 과세합니다. 「소득세법」에 따라 합계액이 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수만으로 과세가 종결되어 종합과세 대상에서 제외됩니다.

개인종합자산관리계좌와 비과세종합저축은 어떻게 활용하나요?

개인종합자산관리계좌(ISA) 활용

1. 19세 이상 거주자 또는 15세 이상 근로소득자 자격으로 가입합니다.
2. 3년 이상 계약기간을 유지하며 계좌 내 이익과 손실을 통산합니다.
3. 일반형은 200만 원, 서민형은 400만 원까지 비과세 혜택을 받습니다.
4. 비과세 한도 초과분은 9% 세율로 분리과세하여 종합과세 대상에서 제외합니다.

비과세종합저축 활용

1. 65세 이상 기초연금 수급자나 장애인 등 특정 요건을 갖추어 2028년 12월 31일까지 가입합니다.
2. 1명당 저축원금 5,000만 원 이하에서 발생하는 이자 및 배당소득에 대해 비과세를 적용받습니다.

비과세 한도 적용 대상인지 확인하려면

• 금융소득 합계액 확인: 금융기관별 원천징수 영수증을 통해 연간 이자 및 배당소득이 2,000만 원을 초과하는지 확인합니다.
• 서민형 가입 자격 점검: ISA 가입 시 총급여 5,000만 원 또는 종합소득 3,800만 원 이하에 해당하여 서민형 비과세 한도를 적용받을 수 있는지 점검합니다.
• 법정 가입 자격 증명: 비과세종합저축 가입을 위해 기초연금 수급자나 장애인 등 자격 증명 서류를 갖추었는지 확인합니다.