금융소득이 2,000만 원 이하인 경우에도 세금은 부과됩니다. 다만, 이자 및 배당소득을 지급받을 때 15.4%(지방소득세 포함)의 세율로 원천징수되며, 이를 통해 납세의무가 종결됩니다.

거주자가 연간 이자소득을 수령하는 상황에 따른 과세 방식은 다음과 같습니다.

금융소득 분리과세 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원 이하인 경우에는 종합소득 과세표준에 합산하지 않습니다. 이 경우 소득을 지급하는 자가 세액을 미리 징수하여 납부하는 원천징수 방식으로 세금 납부가 마무리됩니다.

종합과세 대상 여부를 확인하려면

• 원천징수 내역 점검: 금융기관에서 소득을 지급받을 때 14%의 소득세가 정상적으로 원천징수되었는지 확인합니다.
• 연간 합산 금액 파악: 이자 및 배당소득의 연간 합계액이 2,000만 원 기준에 미달하는지 국세청 홈택스 소득 확인 서비스를 통해 파악합니다.