금융소득 종합과세 기준인 2,000만 원을 산정할 때 비과세 소득과 분리과세 소득은 포함되지 않습니다. 해당 기준은 이를 제외한 나머지 이자소득과 배당소득의 합계액만을 대상으로 판단합니다.

금융소득 종합과세의 산정 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 이자소득과 배당소득의 합계액이 연간 2,000만 원을 초과하는 경우 종합과세 대상이 됩니다.

• 비과세 소득과 별도로 분리과세되는 소득은 종합소득 과세표준 계산 시 합산하지 않습니다.
• 합계액이 2,000만 원 이하이면 원천징수로 납세 의무가 종결됩니다.
• 2,000만 원을 초과하는 경우에는 전체 금융소득을 사업·근로소득 등 다른 소득과 합산하여 신고해야 합니다.

금융소득 종합과세 대상 여부를 확인하려면

• 금융상품 혜택 확인: 이자나 배당소득 중 비과세 또는 분리과세 혜택이 적용되는 상품인지 먼저 확인합니다.
• 연간 합계액 점검: 연간 소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 여부에 따라 신고 의무가 달라지므로 전체 수령액을 점검합니다.