배당소득과 이자소득을 합산한 연간 금융소득이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 종합소득세 신고에 포함합니다. 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수로 납세의무가 종결되어 별도로 신고할 필요가 없습니다.

근로소득이 있는 직장인이 배당소득을 수령한 경우의 예시입니다.

금융소득 종합과세 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따르면 거주자의 해당 과세기간 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우 이를 다른 소득과 합산하여 종합소득 과세표준을 계산합니다. 다만, 합계액이 2,000만 원 이하이면서 원천징수된 소득은 종합소득에 합산하지 않습니다.

종합소득세 신고 대상 여부를 확인하려면

1. 금융소득 원천징수영수증 확인: 은행이나 증권사에서 발행하는 영수증을 통해 연간 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 점검합니다.
2. 배당소득 유형 확인: 출자공동사업자의 배당소득은 일반적인 배당소득과 달리 25%의 원천징수세율이 적용되므로 본인의 소득 유형을 확인합니다.