보험 만기 환급금 중 납입한 보험료를 초과하여 발생한 이익인 보험차익은 원칙적으로 이자소득에 해당합니다. 다만 「소득세법」에서 정한 비과세 요건을 모두 충족하는 경우에는 금융소득 과세 대상에서 제외될 수 있습니다.

보험차익의 이자소득 범위와 비과세 기준은 무엇인가요?

「소득세법」은 저축성보험의 보험차익을 이자소득으로 규정합니다. 보험차익은 만기나 중도 해지 시 수령하는 환급금에서 납입 보험료 총액을 뺀 금액을 의미합니다. 이때 피보험자의 사망, 질병 등으로 받는 보장성 보험금은 보험차익 계산에서 제외합니다.

보험차익의 비과세 해당 여부를 확인하려면

• 보장 성격 확인: 수령하는 보험금이 사망이나 질병 등 신체 상해로 인한 보장성 성격인지 보험증권의 보장 내역을 확인합니다.
• 유지 기간 점검: 최초 보험료 납입일부터 만기 또는 해지 시점까지의 전체 유지 기간이 10년을 경과했는지 확인합니다.
• 납입 한도 체크: 2017년 4월 1일 이후 가입했다면 총 납입액이나 월 납입액이 법정 비과세 한도를 초과하는지 납입 내역서로 점검합니다.