비과세 요건을 충족한 보험차익은 신고 의무가 없습니다. 요건을 갖추지 못했더라도 연간 금융소득 합계액이 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수로 과세가 종결됩니다. 따라서 금융소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 종합소득세를 신고합니다.

보험 만기로 환급금을 수령하는 가입자의 상황에 따른 신고 대상 여부입니다.

보험차익의 이자소득 판단 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따르면 보험계약에 따라 받는 보험차익은 이자소득에 해당합니다. 다만, 10년 이상 유지하거나 납입 한도 이하인 저축성보험의 보험차익은 「소득세법 시행령」에 따라 이자소득에서 제외됩니다. 비과세 요건을 갖추지 못한 소득이라도 연간 금융소득 합계액이 2,000만 원 이하이면 원천징수로 납세 의무가 종결됩니다.

종합소득세 신고 대상 여부를 확인하려면

1. 유지 기간 확인: 최초 보험료 납입일부터 만기일까지의 기간이 10년 이상인지 대조합니다.
2. 금융소득 합계액 점검: 국세청 홈택스 서비스를 통해 해당 연도의 이자와 배당소득 합계가 2,000만 원을 초과하는지 확인합니다.
3. 납입 한도 체크: 2017년 4월 1일 이후 체결한 계약은 총 보험료 1억 원 이하 또는 월 보험료 150만 원 이하 여부를 확인합니다.