1인당 비과세 한도는 5,000만 원이므로 전액에 대해 혜택을 받을 수는 없습니다. 다만 한도를 초과한 1,000만 원에 대해 일반과세를 적용받는 조건으로 예치하거나 가입 요건을 갖춘 배우자가 각자 가입하여 합산 한도를 늘리는 것은 가능합니다.

예를 들어, 만 65세 이상 기초연금 수급자인 거주자가 비과세종합저축 가입을 신청한다고 가정해봅시다.

비과세종합저축 가입 한도와 대상은 어떻게 되나요?

「조세특례제한법」에 따르면 1인당 저축원금 5,000만 원 이하인 경우에만 이자 및 배당소득(주식 투자 등으로 얻은 이익)에 소득세를 부과하지 않습니다. 기존에 세금우대종합저축을 유지하고 있다면 5,000만 원에서 해당 계약금액을 뺀 잔액만큼만 가입 한도가 제한됩니다. 가입 대상은 만 65세 이상 거주자 중 기초연금 수급자나 장애인 등 법령 요건을 충족해야 합니다. 2028년 12월 31일까지 가입해야 혜택을 받을 수 있습니다.

비과세 혜택을 적용받으려면

1. 금융기관을 통해 기존 세금우대종합저축 유지 여부와 계약금액을 확인하여 5,000만 원에서 차감한 실제 가입 가능 잔액 산출
2. 만 65세 이상 거주자라면 기초연금 수급자 증명서나 장애인 등록증 등 가입 자격 증빙 서류를 준비하여 2028년 12월 31일 전까지 가입 완료