비과세종합저축의 1인당 비과세 한도는 원금 기준 5,000만 원입니다. 따라서 6,000만 원 전액에 대해 비과세 혜택을 받을 수는 없으며, 한도를 초과한 1,000만 원에 대해서는 일반과세가 적용됩니다.

만 65세 이상 기초연금 수급자인 거주자가 가입을 신청하는 경우의 예시입니다.

비과세종합저축의 가입 한도와 과세 기준은 어떻게 되나요?

「조세특례제한법」에 따라 거주자가 비과세종합저축에 가입하면 이자소득과 배당소득에 대해 소득세를 부과하지 않습니다. 이 혜택은 전 금융기관을 합산하여 저축원금 5,000만 원 이하인 경우에만 적용됩니다. 만약 기존에 세금우대종합저축을 유지하고 있다면, 해당 계약금액을 제외한 잔액만큼만 가입 한도로 인정됩니다.

비과세 혜택 대상 여부를 확인하려면

• 가입 자격 확인: 만 65세 이상 거주자 중 기초연금 수급자 등 법정 가입 자격에 해당하는지 신분증과 증빙서류로 확인합니다.
• 잔여 한도 점검: 기존에 가입한 세금우대종합저축이 있는지 금융기관을 통해 조회하여 실제 가입 가능한 한도를 점검합니다.