생명보험금 환급분 중 납입 보험료를 초과하는 보험차익은 원칙적으로 이자소득에 해당합니다. 다만 「소득세법」에 따라 비과세 요건을 모두 갖춘 경우에는 소득세가 부과되지 않습니다.

보험차익의 이자소득 분류와 비과세 기준은 무엇인가요?

「소득세법」은 보험계약의 만기나 해지로 받는 환급금에서 납입 보험료를 뺀 금액을 이자소득으로 정의합니다. 「소득세법 시행령」에 따라 일정 요건을 갖춘 저축성보험의 보험차익은 과세 대상에서 제외합니다.

보험차익 비과세 대상 여부를 확인하려면

1. 유지 기간 확인: 보험료 최초 납입일부터 만기 또는 해지일까지의 기간이 10년 이상인지 보험 증권으로 확인합니다.
2. 납입 균등성 점검: 월적립식 보험은 매월 납입하는 기본보험료가 균등하게 유지되었는지 납입 내역을 점검합니다.
3. 계약 조건 확인: 종신형 연금보험은 연금 개시 후 중도해지가 불가능한 조건인지 계약 약관을 통해 확인합니다.