세금우대저축 과세특례는 가입 시기와 대상에 따라 이자 및 배당소득에 비과세 또는 저율과세를 적용하는 제도입니다. 일반적인 세율보다 낮은 세율을 적용하거나 소득세를 부과하지 않아 세 부담을 줄여줍니다.

저축 유형별 과세 혜택과 가입 한도는 어떻게 되나요?

「조세특례제한법」에 따라 특정 요건을 갖춘 저축에 세제 혜택을 부여합니다. 이 경우 개인지방소득세가 부과되지 않으며 종합소득 과세표준에도 합산하지 않습니다.

세금우대 혜택 대상인지 확인하려면

• 기존 계약 유지 여부: 비과세종합저축 가입 시 기존 세금우대종합저축 계약금액을 제외한 잔여 한도 내에서만 가입이 가능
• 가입 연도 점검: 조합등예탁금은 가입 시점에 따라 세율이 달라짐. 2026년 가입분은 5%, 2027년 이후 가입분은 9%의 세율이 적용됨
• 분리과세 여부: 세금우대종합저축과 조합등예탁금은 분리과세 대상이므로, 종합소득세 신고 시 합산 제외 여부를 금융기관 명세서로 확인