연간 금융소득(이자·배당소득) 합계액이 2,000만 원 이하인 경우 종합소득세 신고 대상에서 제외됩니다. 이자 지급 시 은행에서 세금을 미리 떼는 원천징수 방식으로 납세 의무가 종결됩니다.

예를 들어, 거주자가 은행에서 이자를 수령하는 경우라고 가정해봅시다.

금융소득 종합과세 기준은 어떻게 되나요?

거주자의 연간 이자소득과 배당소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 다른 소득과 합산하여 종합소득세를 신고합니다. 「소득세법」에 따르면 합계액이 2,000만 원 이하일 때는 종합소득과세표준을 계산할 때 이를 합산하지 않습니다. 이 경우 이자를 지급하는 곳에서 소득세를 미리 떼는 원천징수 후에 납세가 마무리되는 분리과세(세금을 따로 떼고 끝내는 방식)를 적용합니다.

금융소득 합산 금액을 확인하려면

1. 금융소득 합산: 은행별 이자소득과 배당소득 총액이 2,000만 원을 초과하는지 확인
2. 원천징수세율 확인: 이자 수령 시 14% 세율이 적용되어 세금이 차감되었는지 점검