연간 금융소득 합계액이 2,000만 원 이하라면 종합소득세 신고 대상에서 제외됩니다. 은행에서 이자를 지급할 때 세금을 미리 떼는 원천징수만으로 납세 의무가 종결되기 때문입니다.

거주자가 은행 예금 이자를 수령하는 상황에 따른 과세 여부는 다음과 같습니다.

금융소득 종합과세 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따르면 거주자의 연간 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 종합소득 과세표준에 합산하여 신고합니다. 합계액이 2,000만 원 이하인 경우에는 종합소득 과세표준 계산 시 합산하지 않으며, 소득을 지급하는 자가 소득세를 원천징수하여 과세를 마무리하는 분리과세 방식을 적용합니다.

금융소득 신고 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 조회 서비스 활용: 국세청 홈택스를 통해 연간 수령한 이자와 배당소득 총합계액이 2,000만 원을 초과하는지 점검합니다.
• 원천징수 영수증 확인: 각 금융기관에서 발급하는 영수증으로 실제 지급된 이자 금액과 원천징수 세율 적용 여부를 확인합니다.