연말정산 시 비과세 혜택을 받을 수 있는 대표적인 항목으로 10년 이상 유지 등 법적 요건을 충족한 연금보험 수령액이 있습니다. 해당 항목은 연금 수령 시 발생하는 이자소득에 대해 세금을 부과하지 않습니다.

연금계좌 세액공제율과 비과세 요건은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 거주자가 연금계좌에 납입한 금액은 종합소득산출세액에서 공제합니다. 다만 연금보험은 납입 단계의 공제 대신 수령 단계에서 이자소득세를 부과하지 않는 비과세 혜택을 적용하며, 이를 위해서는 10년 이상 유지 등 세법에서 정한 요건을 모두 충족해야 합니다.

연금상품의 세제 혜택 유지 여부를 확인하려면 어떻게 해야 하나요?

• 기타소득세 부과 여부: 세액공제 상품을 중도 해지할 경우 공제받은 세액과 운용 수익에 대해 16.5%의 세율이 적용되므로 주의가 필요합니다.
• 계약 유지 기간: 연금보험의 비과세 요건인 10년 이상 유지 여부를 확인해야 하며, 요건 미충족 시 면제받았던 이자소득세가 부과될 수 있습니다.
• 총급여액 기준: 본인의 총급여액에 따라 세액공제율이 달라지므로 근로소득 원천징수영수증을 통해 정확한 공제율을 점검합니다.