연간 이자소득과 배당소득의 합계액이 2000만원을 초과하면 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 종합소득세를 확정신고해야 합니다. 국세청 홈택스의 일반신고 메뉴를 통해 다른 종합소득과 합산하여 신고서를 제출하고 세액을 납부합니다.

금융소득 종합과세의 판단 기준과 범위는 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 1년간 발생한 이자소득과 배당소득의 합계액을 기준으로 과세 대상을 판단합니다. 2000만원 이하인 금융소득은 원천징수로 과세가 종결되는 분리과세를 적용하지만, 기준 금액을 초과하면 금융소득 종합과세 대상에 해당합니다. 이 경우 금융소득을 사업·근로·연금·기타소득과 합산하여 종합소득 과세표준을 계산합니다.

홈택스 전자신고는 어떤 순서로 진행하나요?

1. 금융소득 내역 확인: 홈택스 '나의 홈택스' 메뉴 내 '금융소득명세조회'에서 기관별 내역 확인
2. 신고 메뉴 접속: '세금신고' 메뉴에서 '종합소득세 신고' 선택
3. 신고 유형 선택: 신고서 작성 화면에서 '일반신고' 유형 클릭
4. 세액 계산: 금융소득 자료를 불러온 후 다른 소득 항목과 합산하여 계산
5. 제출 및 납부: 작성된 신고서를 제출하고 부여된 가상계좌 등으로 세액 납부

정확한 신고를 위해 점검해야 할 항목은 무엇인가요?

• 누락 소득 확인: 홈택스에서 조회되지 않는 국외 금융소득이나 비과세 제외 소득이 있는지 금융기관 발행 서류로 확인합니다.
• 신고 기한 준수: 5월 31일이 지나면 무신고가산세가 부과되므로 접수증의 제출 상태를 최종 점검합니다.