은행 주식형펀드 수익금은 배당소득으로 분류되며, 연간 금융소득(이자·배당소득) 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 종합소득세 신고 대상입니다. 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수로 과세가 종결됩니다.

투자자가 은행 주식형펀드 수익금을 포함한 금융소득을 수령하는 경우의 예시입니다.

배당소득 분류와 종합과세 기준은 무엇인가요?

집합투자기구(다수의 투자자로부터 모은 자금을 운용하는 기구)로부터의 이익인 펀드 수익금은 「소득세법」에 따라 배당소득으로 분류됩니다. 이자소득과 배당소득의 연간 합계액이 2,000만 원을 초과하면 다른 소득과 합산하여 종합소득 과세표준을 계산합니다. 합계액이 2,000만 원 이하인 금융소득은 종합소득 과세표준 계산 시 포함하지 않습니다.

금융소득 합계액에 따른 종합소득세를 신고하려면

1. 연간 발생한 이자소득과 배당소득의 총합계를 산출하여 2,000만 원 초과 여부 확인
2. 기준 금액을 초과하면 5월 종합소득세 확정신고 기간에 다른 소득과 합산하여 신고