연간 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하면 종합소득세를 신고해야 합니다. 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수로 과세가 종결되어 별도로 신고할 필요가 없습니다.

거주자 A씨가 1년 동안 금융기관과 개인 거래를 통해 이자소득을 얻은 경우의 예시입니다.

금융소득 종합과세 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 거주자의 종합소득 과세표준은 해당 과세기간의 종합소득금액을 합산하여 계산합니다. 다만 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원 이하인 경우에는 종합소득 과세표준을 계산할 때 합산하지 않습니다. 이 경우 적법하게 원천징수된 소득은 분리과세로 납세 의무가 종결됩니다.

종합소득세 신고 대상인지 확인하려면

• 비영업대금의 이익 확인: 금융기관 이자 외에 개인 간 거래로 발생한 이익이 있는지 확인합니다.
• 금융소득 합산: 연간 이자소득과 배당소득을 모두 합산하여 그 금액이 2,000만 원을 넘는지 점검합니다.