이자소득이 연간 2,000만원을 초과하면 종합소득세 신고 대상에 해당합니다. 다만, 무조건 두 세금을 모두 내는 것이 아니라 기존 원천징수세액과 종합소득세 산출세액 중 큰 금액을 납부하는 비교과세 방식을 적용합니다.

다른 소득이 있는 거주자를 가정한 사례입니다.

금융소득 종합과세 기준과 세액 계산은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만원을 초과하면 종합소득 과세표준에 합산하여 과세합니다. 이때 세부담이 급격히 늘어나는 것을 막기 위해 비교과세 방식을 활용합니다. 종합과세 방식으로 계산한 금액과 분리과세 방식(원천징수세율 적용)으로 계산한 금액 중 더 큰 금액을 최종 종합소득 산출세액으로 결정합니다.

종합소득세 신고 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 합계액 확인: 이자소득과 배당소득을 합산한 연간 총액이 2,000만원을 넘는지 국세청 홈택스 금융소득 조회 서비스로 확인합니다.
• 타 소득 항목 점검: 금융소득 외에 사업소득이나 근로소득 등 다른 종합소득이 있는지 파악하여 합산 과세 시 적용될 예상 세율을 판단합니다.