이자소득과 배당소득의 합계액이 2,200만 원으로 기준 금액인 2,000만 원을 초과하므로 종합과세 대상에 해당합니다. 금융소득이 기준을 초과하면 다른 소득과 합산하여 세액을 계산해야 합니다.

거주자가 연간 금융소득을 수령하는 경우의 예시입니다.

금융소득 종합과세 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따르면 이자소득과 배당소득의 합계액이 연간 2,000만 원을 초과하면 종합과세합니다. 이 경우 해당 금융소득을 다른 종합소득과 합산하여 과세표준을 산출합니다.

종합과세 대상 여부를 확인하려면

• 연간 수령한 이자소득과 배당소득의 총합이 2,000만 원을 넘는지 금융기관별 지급명세서로 확인합니다.
• 합계액이 기준 금액 이하인 경우 원천징수로 납세의무가 종결되는지 점검합니다.