이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원이므로 금융소득 종합과세 대상에 해당하지 않습니다. 연간 금융소득 합계액이 2,000만 원 이하이면 원천징수로 과세가 종결되는 분리과세 방식을 적용합니다.

거주자가 연간 이자소득 1,500만 원을 수령한 경우의 예시입니다.

금융소득 종합과세 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따르면 거주자의 이자소득과 배당소득 합계액이 연간 2,000만 원 이하이면 종합소득 합산 대상에서 제외됩니다. 다만 이 기준 금액을 초과하는 금융소득은 다른 소득과 합산하여 종합과세를 적용합니다. 이 경우 기준 금액 이하의 소득은 원천징수세율을 적용하여 납세의무가 종결됩니다.

종합과세 대상 여부를 확인하려면

1. 금융소득 총합 확인: 연간 수령한 이자소득과 배당소득의 총합이 2,000만 원을 초과하는지 국세청 홈택스에서 확인
2. 원천징수 세율 점검: 금융기관에서 원천징수된 세율이 14%인지 확인하여 분리과세 적용 여부를 점검