이자소득과 배당소득의 연간 합계액이 2,000만 원을 초과하면 종합소득세 합산 대상입니다. 합계액이 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수로 과세가 종결되어 종합소득에 합산하지 않습니다.

거주자 A씨의 연간 금융소득 합계액에 따른 과세 사례는 다음과 같습니다.

금융소득 종합과세 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 이자소득과 배당소득의 합계액이 종합과세기준금액인 2,000만 원을 초과하면 종합소득 과세표준에 합산합니다. 이는 금융소득을 다른 소득과 합산하여 누진세율을 적용함으로써 소득 간 형평성을 높이기 위한 제도입니다.

종합소득세 합산 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 조회: 국세청 홈택스 서비스를 통해 연간 이자 및 배당소득 합계액의 2,000만 원 초과 여부를 확인합니다.
• 원천징수 누락 점검: 금융소득이 2,000만 원 이하라도 원천징수되지 않은 소득이 있는지 금융기관별 원천징수영수증으로 점검합니다.