장기펀드(집합투자기구)의 운용 수익은 세법상 배당소득에 해당합니다. 특정 저축 상품 가입 시 요건을 충족하면 소득공제나 비과세 혜택을 받을 수 있어 절세가 가능합니다.

장기펀드 수익의 배당소득 분류와 공제 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 집합투자기구로부터 받는 이익은 배당소득으로 분류됩니다. 이는 내국법인의 배당이나 분배금과 유사한 수익분배 성격을 지닙니다.

「조세특례제한법」에 따른 장기집합투자증권저축 소득공제는 직전 과세기간 총급여액이 5천만 원 이하인 근로자가 대상입니다. 2015년 12월 31일까지 가입한 경우에 한해 적용되며, 가입일부터 10년 동안 연간 납입금액(600만 원 한도)의 40%를 소득공제합니다.

개인종합자산관리계좌(ISA)를 통해 발생한 배당소득은 비과세 한도까지 소득세를 부과하지 않습니다. 일반형은 200만 원, 서민형은 400만 원까지 비과세되며, 한도를 초과하는 수익은 9%의 세율로 분리과세합니다.

소득공제 혜택 유지 여부를 확인하려면

• 중도해지 추징세액: 장기집합투자증권저축을 가입일부터 5년 미만 내에 해지하면 납입 누계액의 6%가 추징되므로 금융기관을 통해 예상 세액을 확인합니다.
• ISA 가입 유형: 비과세 한도는 가입 유형에 따라 차등 적용되므로 본인이 일반형인지 서민형인지 확인하여 절세 한도를 점검합니다.