저축보험에서 발생한 수익을 포함한 전체 보험차익은 비과세 요건을 충족하면 신고 대상에서 제외됩니다. 만약 관련 법령에서 정한 요건을 갖추지 못했다면 해당 수익은 이자소득으로 분류되어 과세 대상이 됩니다.

거주자가 2017년 4월 1일 이후 저축성보험에 가입하여 예정이율보다 높은 수익이 발생한 경우의 예시입니다.

보험차익의 이자소득 제외 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따르면 저축성보험의 보험차익은 보험금에서 납입보험료를 뺀 금액으로, 원칙적으로는 이자소득에 해당합니다. 다만, 보험료 납입일부터 만기일까지의 기간이 10년 이상인 보험으로서 다음의 요건을 모두 갖춘 경우에는 이자소득에서 제외하여 비과세를 적용합니다.

• 일시납 보험: 인당 총 납입보험료 합계액 1억 원 이하
• 월적립식 보험: 월 보험료 150만 원 이하 등 세부 기준 충족

비과세 적용 대상 여부를 확인하려면

1. 납입액 확인: 가입한 저축성보험의 총 납입보험료 합계액이 1억 원을 초과하는지 보험증권이나 금융기관 앱을 통해 점검합니다.
2. 유지 기간 및 균등 납입 확인: 월적립식 보험의 경우 매월 납입하는 기본보험료가 균등한지, 유지 기간이 10년 이상인지 계약 상세 내역으로 판단합니다.