저축성보험이 비과세 요건을 충족하지 못하면 보험차익에 대해 이자소득세가 부과됩니다. 수령한 보험금에서 납입한 보험료를 뺀 금액을 이자소득으로 분류하여 세금을 징수합니다.

보험차익 과세 기준과 세율은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 비과세 요건을 갖추지 못한 저축성보험의 보험차익은 이자소득에 해당합니다. 일반적인 이자소득세율 14%와 지방소득세 1.4%를 합산하여 총 15.4%의 세율로 원천징수합니다.

비과세 혜택 유지 여부를 확인하려면

• 계약 내용 변경 시점: 보험계약 체결 후 내용을 변경하면 비과세 요건을 유지하지 못할 수 있으므로 과세 전환 여부를 점검합니다.
• 일반 비과세 기준 적용 여부: 종신형 연금보험 요건을 충족하지 못하더라도 10년 이상 유지 등 일반 저축성보험의 비과세 기준에 해당하는지 확인합니다.