종합소득세 과세 대상인 금융소득은 이자소득과 배당소득을 합산한 금액을 의미합니다. 연간 합계액이 2,000만 원을 초과하면 다른 소득과 합산하여 종합과세하며, 기준 이하인 경우 분리과세로 종결됩니다.

금융소득 종합과세 기준과 범위는 어떻게 되나요?

거주자의 이자소득과 배당소득을 합산하여 과세 여부를 판단합니다.

• 「소득세법」에 따라 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상에 해당합니다.
• 합계액이 2,000만 원 이하이면 종합소득 과세표준에 합산하지 않는 분리과세 방식을 적용합니다.
• 기준 금액을 계산할 때 배당소득에 포함되는 가산 금액은 제외하고 산정합니다.

금융소득 종합과세 대상 여부를 확인하려면

• 배당소득의 경우 가산 금액을 제외한 실제 수령액 기준으로 2,000만 원 초과 여부를 점검합니다.
• 금융기관별로 통보되는 이자 및 배당 내역을 모두 취합하여 합산 금액이 기준을 초과하는지 확인합니다.