주택청약종합저축 이자는 원칙적으로 과세 대상이지만, 청년우대형 가입 요건을 충족하면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 2028년 말까지 가입한 무주택 세대주로서 총급여 3,600만 원 이하 등 세법상 소득 요건을 갖춘 경우 이자소득 500만 원까지 비과세가 적용됩니다.

직전 과세기간 총급여액이 3,000만 원인 근로자가 주택청약종합저축에 가입하는 경우를 가정해 보겠습니다.

청년우대형 비과세 특례 기준은 무엇인가요?

「조세특례제한법」에 따라 저축에서 발생하는 이자소득은 소득세 과세가 원칙입니다. 다만 청년우대형주택청약종합저축 가입자가 다음 요건을 갖추면 이자소득 500만 원까지 소득세를 부과하지 않습니다.

• 가입 당시 무주택 세대주 등으로서 소득 기준 충족
• 저축 계약을 2년 이상 유지

비과세 혜택 자격을 확인하려면

1. 소득 금액 확인: 소득금액증명원을 통해 직전 과세기간 총급여액 3,600만 원 또는 종합소득금액 2,600만 원 이하 여부 확인
2. 무주택 확인서 제출: 가입 후 2년 이내에 저축 취급 금융기관에 무주택 확인서를 제출했는지 점검
3. 유지 기간 점검: 계약일부터 2년 이내에 중도 해지할 경우 감면 세액이 추징될 수 있으므로 실제 유지 기간 확인