연간 이자와 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 다음 해 5월에 종합소득세를 신고합니다. 2,000만 원 이하인 경우에는 금융기관이 세금을 미리 징수하는 원천징수로 과세가 종결되므로 별도로 신고할 필요가 없습니다.

금융소득 합산액에 따른 신고 대상 판단 기준은 무엇인가요?

배당소득은 내국법인이나 외국법인으로부터 받는 이익의 배당 또는 분배금을 포함합니다. 「소득세법」에 따라 연간 이자소득과 배당소득을 합산한 금액이 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상으로 분류됩니다. 이 경우 해당 소득을 근로소득이나 사업소득 등 다른 종합소득과 합산하여 과세표준을 계산합니다.

종합소득세 신고는 어떤 단계로 진행하나요?

1. 연간 금융소득 합산액이 2,000만 원을 초과하는지 확인합니다.
2. 금융기관별 원천징수영수증을 수집하여 정확한 소득 금액을 파악합니다.
3. 배당소득 발생 다음 해 5월 1일부터 5월 31일 사이에 신고를 준비합니다.
4. 국세청 홈택스 또는 주소지 관할 세무서를 통해 신고서를 제출합니다.

배당소득 신고 대상 여부를 확인하려면

• 이자소득과 배당소득을 합산하여 2,000만 원 초과 여부를 판단하므로 모든 금융계좌의 발생 소득을 점검합니다.
• 해외주식 배당금도 금융소득종합과세 대상에 포함되므로 현지 원천징수 세액과 세액공제 적용 여부를 확인합니다.