금융소득이 연간 2,000만 원을 초과하면 초과분만이 아니라 해당 금융소득 전체가 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 이자소득과 배당소득의 합계액을 기준으로 판단하며, 다른 종합소득과 합산하여 신고해야 합니다.

직장가입자의 연간 이자·배당소득 합계액에 따른 신고 대상 여부는 다음과 같습니다.

금융소득 종합과세 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 이자소득과 배당소득의 합계액이 연간 2,000만 원을 초과하면 해당 소득 전체를 종합소득 과세표준에 합산합니다. 다만 세액을 계산할 때는 2,000만 원까지는 기존 원천징수세율을 적용하고, 초과분에 대해서만 기본세율을 적용하여 산출합니다. 이때 산출된 세액과 분리과세 시의 세액을 비교하여 더 큰 금액을 최종 납부세액으로 결정합니다.

종합소득세 신고 대상 여부를 확인하려면

• 이자·배당소득 조회: 국세청 홈택스에서 지급명세서를 조회하여 연간 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 점검합니다.
• 소득월액보험료 확인: 건강보험공단 누리집에서 보수 외 소득에 따른 소득월액보험료 추가 부과 여부를 확인합니다.