채권 이자와 주식 배당금은 금융소득으로 합산하여 과세합니다. 연간 합계액이 2,000만 원을 초과하면 다른 소득과 합산하여 종합과세하며, 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수만으로 과세가 종결됩니다.

거주자 A씨가 한 해 동안 수령한 금융소득에 따른 과세 방식 예시입니다.

금융소득 종합과세 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 채권 이자는 이자소득으로, 주식 배당금은 배당소득으로 분류됩니다. 거주자의 이자소득과 배당소득 합계액이 연간 2,000만 원을 초과하면 종합소득 과세표준에 포함하여 신고해야 합니다.

다만, 합계액이 2,000만 원 이하이면서 적절히 원천징수된 소득은 종합소득 과세표준 계산 시 합산하지 않습니다.

종합소득세 신고 대상 여부를 확인하려면

• 금융기관별 지급명세서 확인: 연간 수령한 이자와 배당금 총액이 2,000만 원을 초과하는지 확인합니다.
• 원천징수영수증 점검: 지급 시점에 14%의 세율로 소득세가 적절히 원천징수되었는지 점검합니다.