펀드 배당금은 연간 금융소득(이자·배당소득) 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 다음 해 5월에 종합소득세로 신고합니다. 2,000만 원 이하인 경우에는 지급 시 원천징수로 과세가 종결되어 별도의 신고 절차가 필요하지 않습니다.

금융소득 종합과세 대상 여부는 어떻게 판단하나요?

펀드로부터 받는 이익은 「소득세법」상 배당소득에 해당합니다. 다만 연간 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 종합과세 대상이 됩니다. 이 경우 해당 소득을 사업·근로소득 등 다른 종합소득과 합산하여 확정신고를 진행합니다.

종합소득세 확정신고 절차는 어떻게 되나요?

1. 매년 5월 1일부터 5월 31일까지의 신고 기간을 확인
2. 금융기관 원천징수영수증이나 홈택스에서 소득 자료를 수집
3. 배당소득을 다른 종합소득과 합산하여 신고서를 작성
4. 홈택스 또는 관할 세무서를 통해 신고서를 제출
5. 종합소득 산출세액에서 이미 납부한 원천징수세액을 차감하여 납부

종합소득세를 신고하려면

• 원천징수세액 확인: 금융기관 원천징수영수증으로 15.4%의 세율 적용 여부를 확인하여 신고 시 기납부세액으로 공제
• 무신고 가산세 방지: 연간 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 5월 확정신고 기간 내에 신고