2000년 이전에 가입한 개인연금저축을 해지하며 발생하는 소득은 종합소득세 신고 대상이 아닙니다. 해당 소득은 이자소득으로 분류되나, 원천징수를 통해 납세 의무가 마무리되는 분리과세 방식이 적용됩니다.

개인연금저축 해지 시 비과세 요건은 무엇인가요?

2000년 이전 가입한 개인연금저축 해지 이익은 원칙적으로 이자소득에 해당합니다. 다만 「조세특례제한법」에 따라 가입자의 퇴직이나 사업장 폐업 등 부득이한 사유로 해지할 때는 이자소득세를 부과하지 않습니다. 비과세 혜택을 받으려면 사유 발생일로부터 6개월 이내에 해지를 신청해야 합니다.

이자소득세 비과세를 적용받으려면 어떻게 하나요?

1. 사유 확인: 퇴직이나 폐업 등 법령에서 정한 특별해지사유에 해당하는지 확인합니다.
2. 기한 준수: 사유 발생일로부터 6개월 이내에 가입 금융기관을 방문합니다.
3. 서류 제출: 해당 사유를 증명할 수 있는 서류를 갖추어 해지를 신청합니다.

비과세 대상인지 확인하려면

• 개인연금저축 가입 시점이 2000년 12월 31일 이전인지 금융기관을 통해 점검합니다.
• 퇴직이나 폐업 증명서상 날짜로부터 6개월이 지나지 않았는지 확인합니다.