2018년 1월 1일 이후 발행된 장기채권은 이자소득에 대한 분리과세를 선택할 수 없습니다. 해당 규정은 2017년 말까지 발행된 채권에 한해서만 적용되며, 이후 발행분은 일반적인 금융소득 과세 원칙을 따릅니다.

만기 10년 이상의 장기채권을 3년 이상 보유한 투자자의 발행 시점별 적용 예시입니다.

장기채권 이자소득의 과세 방식은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따르면 이자소득은 원칙적으로 다른 소득과 합산하여 종합과세합니다. 과거에는 만기 10년 이상 장기채권에 대해 분리과세를 선택할 수 있는 특례가 있었으나, 법 개정으로 해당 규정이 삭제되었습니다. 이에 따라 2018년 1월 1일 이후 발행된 장기채권에서 발생하는 이자소득은 분리과세를 신청할 수 없으며, 전체 금융소득 규모에 따라 종합과세 여부를 결정합니다.

금융소득 종합과세 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 합계액 확인: 연간 이자와 배당소득의 합계가 2천만 원을 초과하여 종합과세 대상에 해당하는지 점검합니다.
• 채권 발행일자 확인: 보유 중인 장기채권의 정확한 발행일을 증권사 계좌나 공시 정보를 통해 확인합니다.