대기업 직장인(총급여 5천만 원 초과)은 일반형 ISA를 통해 순이익 200만 원까지 비과세 혜택을 받습니다. 비과세 한도를 초과하는 수익은 9%의 저율로 분리과세됩니다.

총급여액에 따른 ISA 가입 유형은 어떻게 판단하나요?

「조세특례제한법」에 따르면 직전 과세기간(세금 계산 기준 기간) 총급여액이 5천만 원을 초과하는 근로자는 일반형 ISA 가입 대상입니다. 5천만 원 이하인 경우 서민형으로 분류되어 비과세 한도가 400만 원으로 확대됩니다. 19세 이상 거주자(국내에 주소를 둔 개인) 또는 15세 이상 근로자라면 1명당 1개의 계좌만 보유할 수 있습니다.

ISA 계좌의 순이익 계산 및 절세 적용 단계는 어떻게 되나요?

1. 계좌 내 모든 금융상품에서 발생한 이익과 손실을 합산하여 순이익 산출
2. 이익 500만 원과 손실 200만 원 발생 시 순이익인 300만 원에 대해서만 세금 계산
3. 산출된 순이익에서 비과세 한도인 200만 원 차감
4. 비과세 한도를 초과한 나머지 금액에 9%의 분리과세 세율 적용
5. 연간 2천만 원(최대 1억 원) 한도로 납입하며 3년 이상의 계약 기간 유지

절세 혜택을 유지하기 위해 무엇을 확인해야 하나요?

• 의무 가입 기간 유지: 절세 혜택을 위해 3년 이상의 기간을 유지하며 중도 해지 여부 점검
• 타 소득 합산 여부 확인: 비과세 한도 초과 수익은 종합소득에 합산되지 않고 9% 세율로 분리과세됨을 확인