ISA 서민형 계좌에서 발생한 순이익 300만 원에 대해서는 세금을 내지 않습니다. 서민형 계좌의 비과세 한도는 순이익 기준 400만 원이므로, 발생한 이익 전액이 비과세 범위에 해당하기 때문입니다.

서민형 가입자가 ISA 계좌를 통해 순이익을 달성했을 때의 과세 여부는 다음과 같습니다.

서민형 비과세 한도와 초과분 세율은 어떻게 되나요?

「조세특례제한법」에 따라 개인종합자산관리계좌(ISA)에서 발생하는 소득은 일정 한도까지 비과세 혜택을 받습니다.

• 비과세 한도: 서민형 가입자는 순이익 400만 원까지 소득세가 부과되지 않습니다.
• 초과분 세율: 비과세 한도를 초과하는 순이익에 대해서는 9.9%의 세율로 분리과세합니다.

서민형 비과세 혜택 대상인지 확인하려면

• 소득 요건 확인: 직전 과세기간 총급여액 5,000만 원 이하 또는 종합소득금액 3,800만 원 이하 여부를 소득금액증명원으로 확인합니다.
• 최종 순이익 점검: 계좌 내 개별 상품의 이익과 손실을 합산하여 최종 순이익이 비과세 한도 내에 있는지 점검합니다.