ISA 서민형의 비과세 한도는 순이익 기준 400만 원입니다. 직전 과세기간 총급여액 5,000만 원 이하 또는 종합소득금액 3,800만 원 이하인 거주자라면 가입하여 세제 혜택을 누릴 수 있습니다.

서민형 가입 자격과 소득 기준은 무엇인가요?

「조세특례제한법」에 따라 서민형 ISA는 특정 소득 요건을 충족하는 거주자만 가입할 수 있습니다.

• 총급여액 기준: 직전 과세기간 총급여액 5,000만 원 이하
• 종합소득금액 기준: 직전 과세기간 종합소득금액 3,800만 원 이하

비과세 혜택을 적용받는 순이익 계산 방법은 어떻게 되나요?

1. 소득 합산: 계좌 내에서 발생한 모든 이자 및 배당소득을 합산합니다.
2. 손익 통산: 발생한 손실 금액을 이익에서 차감하여 순이익을 산출합니다.
3. 비과세 적용: 산출된 순이익 중 400만 원까지 비과세를 적용합니다.
4. 분리과세: 400만 원을 초과하는 순이익은 9.9% 세율로 분리과세합니다.

서민형 혜택 대상 여부를 확인하려면

• 국세청 홈택스에서 소득확인증명서를 발급받아 직전 연도 소득이 기준 이하인지 확인합니다.
• 계좌 내 여러 상품에 투자한 경우 개별 수익이 아닌 전체 손익을 합산한 순이익이 400만 원을 초과하는지 점검합니다.