ISA 의무가입기간을 채우지 못하고 중도에 해지하면 그동안 받은 세제 혜택이 취소되고 일반 과세로 전환됩니다. 다만 법령에서 정한 부득이한 사유가 있는 경우에는 예외적으로 기존 혜택을 유지할 수 있습니다.

중도해지 시 적용되는 과세 기준은 어떻게 되나요?

「조세특례제한법」에 따라 3년 이내에 계좌를 해지하면 비과세 및 9% 분리과세 혜택이 박탈되어 과세특례 적용 세액을 추징합니다. 이 경우 이자·배당소득에 대해 15.4%(지방소득세 포함)의 일반 세율을 적용합니다.

중도해지 판정 여부를 확인하려면

1. 원금 초과 인출 여부: 계좌에서 자금을 인출할 때 인출 금액이 납입 원금을 초과하는지 점검합니다. 원금을 초과하여 인출하면 중도해지로 간주하여 세액이 추징될 수 있습니다.
2. 부득이한 사유 증빙: 퇴직이나 폐업 등 부득이한 사유로 해지하는 경우 관련 증빙 서류를 준비합니다. 사유 발생일로부터 6개월 이내에 해지해야 혜택을 유지할 수 있습니다.