개인사업자는 종합소득세 신고 시 소득공제, 세액공제 및 세액감면 제도를 활용하여 세부담을 줄일 수 있습니다. 대표적으로 인적공제와 노란우산공제, 연금계좌 납입액에 대한 공제와 사업 요건에 따른 세액감면이 있습니다.

개인사업자의 절세는 「소득세법」에 따른 인적공제와 연금계좌 세액공제를 기본으로 합니다. 「조세특례제한법」은 소기업·소상공인 공제부금에 대한 소득공제와 창업 및 중소기업에 대한 세액감면 특례(특수하거나 예외적인 규칙)를 규정합니다. 각 제도는 사업자의 소득 수준이나 창업 지역 등 세부 요건에 따라 공제 한도와 감면율을 차등 적용합니다.

절세 혜택을 적용받으려면

1. 노란우산공제 납입액 조정: 사업소득금액이 4천만 원 이하인 경우 600만 원까지 공제되므로 소득 수준에 맞춰 조정
2. 연금계좌 납입 계획 수립: 종합소득금액 4,500만 원 이하 시 15%의 공제율이 적용되므로 소득 금액 확인 후 수립
3. 사업장 소재지 확인: 수도권 과밀억제권역 외 지역 창업 여부에 따라 감면율이 달라지므로 신청 전 확인