이자소득에서 제외되는 저축성 보험차익은 법령이 정한 요건을 갖추어 세금을 내지 않아도 되는 보험 이익을 말합니다. 10년 이상 유지한 보장성보험이나 특정 조건을 만족하는 월적립식·종신형 연금보험이 여기에 해당합니다.

저축성 보험차익 비과세 적용 대상과 법적 근거는 무엇인가

보험을 통해 얻은 이익은 원칙적으로 이자소득으로 분류되어 세금이 부과됩니다. 하지만 가계 저축을 장려하기 위해 특정 요건을 채우면 세금을 매기지 않는 비과세(세금을 부과하지 않음) 혜택을 줍니다. 「소득세법」과 「소득세법 시행령」에 따라 정해진 기간과 납입 금액 기준을 지켜야 합니다.

저축성 보험차익의 비과세 요건은 보험 유형에 따라 다음과 같이 구분됩니다.

보험차익 비과세 혜택 적용 시 실무상 주의사항

1. 보험 유지 기간 확인: 최초 보험료 납입일부터 만기 또는 해지일까지 10년 경과 여부 확인
2. 월평균 납입액 관리: 월적립식 보험의 경우 추가납입액을 포함해 월 150만 원 이하 유지 여부 확인
3. 연금 수령 조건 유지: 종신형 연금보험의 경우 55세 이후 사망 시까지 연금 형태로만 수령하는지 확인

정리하면 저축성 보험차익은 법에서 정한 기간과 금액 요건을 모두 충족해야 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.