저축성 보험차익은 수령한 보험금에서 납입한 보험료를 뺀 금액을 의미합니다. 일정 요건을 충족한 장기 저축성보험 등은 이자소득에서 제외되어 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

저축성 보험차익의 비과세 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 저축성 보험차익은 원칙적으로 이자소득에 해당하지만, 「소득세법 시행령」이 정한 요건을 갖추면 과세 대상에서 제외합니다. 비과세 여부는 보험 유지 기간과 납입 금액 등을 기준으로 판단합니다.

비과세 대상 여부를 확인하려면

• 보험계약 체결일 확인: 2017년 4월 1일을 기점으로 비과세 한도 기준이 달라지므로 계약 시점을 먼저 확인
• 납입 내역 점검: 월적립식 보험은 매월 납입하는 기본보험료가 균등하게 유지되었는지 확인
• 보험 약관 확인: 종신형 연금보험은 사망 시 보험계약과 연금재원이 소멸하는 조건인지 확인